Grensoverschrijdend telewerken

Wanneer u overweegt te telewerken voor een baan in een ander land, ook wel bekend als: grensoverschrijdend telewerken—overweeg verschillen in de manier waarop elk land belastingen int. Dit geldt voor landen als Canada en de Verenigde Staten en tussen staten en provincies.

Volgens het Canadese systeem zijn belastingen gebaseerd op ingezetenschap, niet op staatsburgerschap. Als u meer dan 183 dagen in Canada bent geweest, is uw inkomen, ongeacht de bron, belastbaar in Canada. Er zijn uitzonderingen voor overheidspersoneel. In de Verenigde Staten zijn belastingen gebaseerd op waar u het werk uitvoert en staatsburgerschap. Dus, op basis van burgerschap, kunnen de VS haar burgers in Canada belasten. Waar u het werk uitvoert, bepaalt belastingkwesties op staatsniveau. Er is een belastingverdrag tussen Canada en de Verenigde Staten. Het beschrijft de omstandigheden voor wie een aanspraak op inkomstenbelasting heeft en wie het betreffende land moet betalen. Er zijn bepalingen om dubbele belastingheffing te voorkomen. Fiscaal recht is complex en sterk verankerd in woonplaats—de specifieke jurisdictie waar u woont. Raadpleeg altijd een belastingprofessional in uw gemeenschap voor specifiek advies dat relevant is voor uw unieke woon- en werksituatie. Hoewel begeleiding van vertrouwde internetbronnen u op weg helpt, kan alleen uw lokale gecertificeerde openbare accountant of belastingadvocaat gezaghebbende begeleiding geven.

Vraag en antwoord voor verschillende scenario’s voor telewerken

vraag Ik ben een Amerikaanse overheidsfunctionaris wiens echtgenoot tijdelijk naar Canada is overgebracht. Ik telewerk parttime en ben nu, om verkeersvertragingen bij grensovergangen te voorkomen, goedgekeurd voor fulltime telewerken. Moet ik Canadese inkomstenbelasting betalen over mijn inkomsten?

EEN. Volgens het United-Canada Income Tax Treaty zijn overheidsmedewerkers niet verplicht belasting te betalen aan Canada. Artikel XIX bepaalt dat “beloningen, niet zijnde pensioenen, betaald door een overeenkomstsluitende Staat of een staatkundig onderdeel of een plaatselijk publiekrechtelijk lichaam daarvan aan een burger van die Staat ter zake van diensten bewezen in de uitoefening van overheidsfuncties, slechts belastbaar zijn in die Staat. Staat.”

vraag Mijn partner is overgeplaatst naar Canada voor een werkproject en mijn werkgever zal mij toestaan ​​om mijn baan als telewerker voort te zetten. Ik zal af en toe naar kantoor gaan voor vergaderingen of andere werkredenen. Moet ik Canadese inkomstenbelasting betalen? We hebben nog steeds een verblijfplaats in de Verenigde Staten en keren terug in het weekend en op feestdagen.

EEN. Deze persoon is geen overheidsmedewerker, dus deze situatie is lastig. Aangezien Canadese belastingen gebaseerd zijn op ingezetenschap, moet u bewijzen dat u geen inwoner van Canada bent. Een sleutel is dat u uitstapjes maakt naar het thuiskantoor en dat versterkt dat u geen bewoner bent. Een verblijf in de VS houden en regelmatig terugkeren is ook verstandig. U moet een formulier invullen dat door Revenue Canada wordt gebruikt om uw verblijfsstatus te bepalen. Het formulier is “Bepaling van ingezetenschap NR 74”, dat u kunt downloaden en bekijken om te zien wat er nodig is.

vraag Ik ben een Canadees en werk als onafhankelijke contractant in telewerkcapaciteit voor een Amerikaans bedrijf. Al mijn werk wordt gedaan in Canada. Moet ik de IRS betalen?

EEN. Nee. Aangezien het Amerikaanse belastingstelsel is gebaseerd op waar het werk wordt uitgevoerd, betaalt u geen belasting in de VS. Houd er echter rekening mee dat als u ooit voor werkgerelateerde zaken naar de VS reist, u mogelijk aansprakelijk voor belastingbetaling in de VS U moet uw inkomsten in Canada aangeven bij uw belastingen en eraan denken om het om te zetten in Canadese fondsen.

vraag Ik ben een Canadees en woon in de Verenigde Staten. Mijn werkgever is in Canada en ik kan telewerken gebruiken om mijn baan te behouden. Aan wie betaal ik mijn belastingen?

EEN. Tenzij u van plan bent uw Canadese staatsburgerschap op te geven, betaalt u nog steeds Canadese belasting over uw inkomen. Mogelijk moet u ook Amerikaanse staatsbelastingen betalen. Neem contact op met de staat waar u woont, aangezien niet alle staten inkomstenbelasting hebben.